区审计局“三审协同”工作典型经验材料

  

为构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，持续深化审计监督贯通协同体系建设集成改革，**区着力推动国家审计与内部审计和社会审计的协同贯通，参与的“三审协同”工作机制，连续两年入选全省审计机关改革创新任务计划。

一、突出“协同推进”，从“顶层设计”着手，构建全链条责任体系。一是高站位谋划，强化整体统筹。加强协同机制建设，在全市区县级率先出台《关于建立国家审计内部审计社会审计协同机制的意见（试行）》，配套制定《关于健全完善内部审计工作机制的通知》等制度办法5项，助推区委出台《关于加强党对内部审计工作集中统一领导深化三审协同创新工作机制的意见》，督促全区镇（街）、政府部门、国有企事业单位共计*个部门单位，成立党组织内部审计工作领导小组或内部审计工作领导小组，逐渐建立起党集中统一领导的内部审计工作体制、全面覆盖的内部审计工作格局。二是高标准启动，精准靶向发力。在全市率先成立“三审协同”工作领导小组，制定《“三审协同”创新试点工作方案》，全力推进改革创新工作高质量开展，全市“三审协同”改革创新工作启动会、现场会均在**区召开。“三审协同”典型案例在审计署2023年度地方审计机关内部审计指导监督工作研讨班上推介。三是高质量落实，严格考核问责。将内部审计和“三审协同”工作指标纳入全区综合考核，围绕“未及时将内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大违纪违法问题线索等资料向区内部审计指导中心备案”等5种情况制定减分情形和标准，倒逼责任落实。

二、突出“协同协作”，从“资源整合”着眼，凝聚全方位监督合力。一是创新“双审计组”工作模式。在开展的4所学校内部控制审计中，由国家审计带动内部审计和社会审计对同一项目实行“同步审”，由国家审计立足单位层面，深入揭示体制机制问题；学校内部审计人员同社会审计人员共同组成“内部审计组”，立足业务层面揭示内部管理风险，两审计组同步进行、同步实施、同步开展。二是实行“联合审计组”监督方式。在政府投资审计项目中，立足探索政府投资审计转型，由国家审计、内部审计和社会审计人员共同组成“联合审计组”，国家审计重点关注基本建设程序及政策落实情况，内部审计重点关注建设资金管理使用情况，社会审计重点关注施工过程和工程结算审核，持续深化贯通协同发挥监督合力，确保政府投资项目的合法性、合规性和有效性。三是开展“嵌入式全程指导”。对未列入年度审计计划的单位，为主管部门内部审计机构提供全程业务指导。如：向区教体局出具审计计划建议函，建议参照去年国家审计重点关注的审计事项，将*所学校的内部控制和风险管理专项审计列入年度内部审计计划，审计部门选派业务骨干、审理人员提供全程业务指导。

三、突出“协同共治”，从“内部审计联动”着力，确保全覆盖监督质量。一是强化内部审计成果利用协同，抓实审计协同整改。在教体行业审计中，针对内部审计报告中反映的6大类*项问题，在国家审计报告设置内部审计成果协同情况版块，统一反映“立行立改”工作总体情况，督促责任单位立审立改率达*%，已完成全面整改。在政府投资审计项目中，针对“联合审计组”审计发现5方面*项问题，已完成全面整改。在卫健行业协同整改工作中，充分调动内部审计力量开展专项检查，发现问题整改率达95%，目前，已通过发放整改督办函形式积极推进后续协同整改工作。二是发挥内部审计协同核查优势，提高审计工作效率。坚持用好“常态化智慧经济体检平台”，通过预制模型进行数据分析，形成问题疑点，将疑点推送至被审计单位，向其内部审计机构出具的协查函，重点事项由审计人员直接核查，其它疑点采用内部审计协同核查的方式，经核查后反馈审计部门，审计人员审核后录入数据分析平台，为全区*家单位出具《风险提示报告》，推动建立制度40项。三是加强内部审计业务指导，锤炼高素质专业化队伍。通过“以审带训”，精准吸收抽调内部审计人员交叉参与国家审计项目。制定《**区审计局内部审计指导监督员制度》，建立项目指导监督与日常指导监督“双指导”模式，先后现场指导教体、国企、镇街等开展行业内部审计项目10余次，组织全区内部审计培训暨内部审计工作交流会，指导*街道办事处获评全省首批“内部审计工作规范化建设示范单位”，指导5家单位获**市内部审计协会2023年内部审计理论研讨论文表彰。